Korábban is írtunk a Németországi adóbevallással kapcsolatban, szóval ha a mostan friss írásunkban nem talál valami kérdésére választ, kérem nézze meg azokat is!
Amennyiben az alábbi kérdéseken és a lentebbi válaszokon túl lenne bármilyen egyéb kérdése a témával vagy a németországi adóügyeivel kapcsolatban, kérem írja meg nekünk a kommentek részben, vagy vegye fel velünk a kapcsolatot közvetlenül! Mi szívesen segítünk a szakszerű válasszal mielőbb!
Ha érdekesnek találja a lentebbi cikkünket és úgy gondolja, hogy kollégájának vagy rokonainak is tartalmazhat fontos információkat, akkor nagyon köszönjük ha megosztja velük is az írásunkat!
- Köszönettel, a Visszatérítők lelkes szakértői csapata! -
Az alábbi kérdésekre mindenképpen találni fog közérthető válaszokat a lentebbi cikkünkből.
- Kinek nem kötelező beadni adóbevallást Németországban?
- Kinek érdemes adóbevallást beadnia Németországban?
- Mi a határideje a németországi adóbevallásnak?
- Mennyi időre visszamenőleg lehet adóbevallást beadni Németországban?
- Késedelmi kamattal kapcsolatos változások 2020-ban
- Német adóbevallás formai követelményei
Két csoportra lehet az adófizetőket osztani Németországban.
Egyiküknek kötelező az éves adóbevallást elkészíteni (Pflichtveranlagung), másikuk pedig az, akinek vannak olyan költségei, amik miatt megéri elkészítenie az éves adóbevallást (Antragsveranlagung).
1.
Akik önként adják be az adóbevallásukat:
azoknak akkor éri meg benyújtani, ha 1000 eurónál nagyobb költséget tudnak szerepeltetni különböző tényezők által. --- Ezekről lentebb bővebben olvashat!---
Akik önként nyújtják be a bevallásukat, azoknak 4 év a benyújtási határidő, tehát a 2016os bevallás esetén 2020. december 31. az utolsó időpont!
2.
Akiknek kötelező:
akiknek kötelező bevallást benyújtani Németországban, azoknak a beadási határidő a következő év július 31-e, azaz 2019-es bevallás esetén 2020. július 31.
Aki késedelmesen nyújtja be a bevallását, arra késedelmi kamatot vetnek ki!
Késedelmi kamat kivetése a Finanzamt által:
A Finanzamt minden olyan emberre kivetheti a késedelemi pótlékot, aki egyáltalán nem vagy nem időben nyújtja be a bevallását.
A Finanzamt már szigorúbban jár el, mint korábban: amennyiben Ön a kötelező 2018-as bevallását csak 2020 márciusában adja be, akkor a hatóságnak minden esetben késedelmi pótlékot KELL kivetnie Önre, ami minimum 25 euró / hónap. Korábban (2018 augusztus és 2019 február között) a Finanzamtnak lehetősége volt, hogy ne kérjen késedelmi pótlékot vagy csak alacsonyabb mértékűt állapítson meg, így ez sok esetben el is maradt. - EZ VÁLTOZOTT! -
Emiatt ha előre látja, hogy a július 31-i beadási határidőt nem tudja tartani, úgy kérjen rá határidő hosszabbítást.
A határidő hosszabbítás csak indokolt esetben lehetséges, és csak akkor, ha erre igényt nyújt be a Finanzamt-nál. A hosszabbítás lehet pár hét is, de maximális határidő, ami kérhető november 30.
Erre érthető okot kell adni a Finazamtnak, pl. hosszabb betegség, hiányzó igazolások, költözés.
Kötelező a bevallás a következő esetekben:
akiknek olyan jövedelme volt Németországban több, mint 410 euró értékben, melyből nem vontak jövedelemadót vagy egyéb járulékokat (ilyen jövedelem pl. : munkanélküli segély, Kurzarbeiter, betegszabadságra járó juttatás, Mutterschaftsgeld, Insolvenzgeld (csőd esetén) vagy Elterngeld)
akinek egymással párhuzamosan több helyen dolgozott, tehát több helyről kapott munkabért (VI-os adókategóriába sorolták emiatt)
házastársak esetén mindkét fél munkabért kapott Németországban és a III / V vagy a IV / IV adókategóriába sorolták őket
kaptak adómentes juttatásokat (Freibeträge beim Lohnsteuerabzug)
házastársak esetén, ha nem a közös bevallást választják (Zusammenveranlagung) és a nem szokványos felosztást választják a képzési adómentes juttatások vagy fogyatékossági juttatások esetén
speciális juttatásokat kaptak (ebben az esetben az éves bérösszesítő egy betűjellel van megjelölve)
amennyiben adómentes juttatást kapott, és ugyanabban az évben több munkáltatónál dolgozott, és az új munkaadója a jövedelemadó számításnál az előző munkahelyen kapott adómentes juttatást nem vette figyelembe
adott évben elváltak, vagy a házastárs meghal és még ugyanabban az évben újraházasodik Ön vagy volt partnere
akinél az adószámításnál figyelembe vettek házastársat, viszont a házastárs külföldön az egyik EU tagállamban él
a lakhelye külföldön van és a korlátlan adómentesség iránti igényt adja be Németország esetén (unbeschränkte Steuerpflicht) -- családi pótlék igénylés esetén lényeges
Azoknak a nyugdíjasoknak, akik több, mint 11 600 eurós nyugdíjat kaptak adott évben (házaspárok eseétn 2019-ben 22 050 euró)
amennyiben a Finanzamt felszólítja rá, akkor is, ha a fenti kritériumok Önre nem vonatkoznak
A németországi adóbevallás formai kinézetével kapcsolatos elvárások:
a hivatalos nyomtatványt kell használni
aláírás szükséges rá (házaspárok esetén a házastársé is)
Mikor éri meg önként adóbevallást beadni Németországban?
amennyiben több mint 1000 euró adóbevallásban érvényesíthető költséget tudnak felmutatni
nagyon magas összegű, saját maga által fizetett gyógyászati költség esetén
befizetett adományok, egyházadó tartásdíj esetén
saját házzal kapcsolatos kiadások esetén
akik most állnak munkába és nem egész évben dolgoztak, csak törtévben
azoknak, akiknek a Kinderfreibetrag kedvezőbb, mint a már kifizetett Kindergel (családi pótlék)
sok házas esetén, akik mindketten IV-es adókategóriában vannak
azok a magas jövedelműek, akiknek Riester megtakarításuk van
azoknak, akik abban az adott évben házasodtak, amire a bevalllást szeretnék benyújtani, és a házasság miatt kérhető kedvezményesebb adókategóriai besorolást szeretnék kérvényezni
Akinek nem kötelező bevallást benyújtani, de mégis beadja, és adóvisszatérítése keletkezik, pluszban még kamatot is fog rá kapni: az adóév végétől számított 15. hónap után 0,5% / hónap